美国人如何避开遗产税？家族财富传承的最佳方法

2021-06-10 15:54:11

1.美国人遗产规划有哪些税

在美国进行遗产规划分配的时候是需要缴税的，一般分为：遗产税、赠与税、隔代赠与税三种。因此，在美国规划资产分配的时候就要对税务筹划有清晰的架构。在多重税务下的美国，高净值人士要如何做好家族财富传承？下面我们先来了解下美国税法中与财产转移有关的几条法律。

2.关于遗产税

人过世后所有财产,包括房子、地、股票、共同基金、退休帐户、银行帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等，都要经过一个法庭认证程序（probate），看看你的财产到底有多大。并不是每一分钱都要交税，只有超过一定数额的部分要交遗产税，不用交遗产的部分叫遗产免税额。
只要身份是美国公民或者绿卡持有者，其名下全球财产都被计算在内，2019年遗产免税额为1140万美金，夫妻遗产免税额为2280万。
如果是非美国身份，其在美国的财产需要缴税，但遗产免税额远低于有美国身份的人， 只有6万美金，超过的部分需要缴纳高达40%的遗产税！
注意，绿卡持有者需要在报税年逗留美国超过31天，并在过去两年内在美国境内逗留至少183天才符合豁免资格。
 

3.关于赠与税

在美国，影响赠与缴税的因素主要有以下四个方面：赠与人的身份、受赠人的身份、财产的种类、财产所在地。美国税法还有一条规定，2019年每人一生有总共1140万美元的生前赠与额，每年超过年底赠与豁免的部分相加,如果你一生的赠与额没有达到1140万，你就没有赠与税.如果超过了, 则要交赠与税, 最高税率为45%.注意这个赠与额和遗产免税额是加在一起算的。
 
当赠与人为美国身份时，将其名下的全球财产进行赠与：
而受赠人为非美国身份的配偶，那么按照2019年年度免税额为15.5万美金，终身免税额为1140万美金。如果受赠人为非配偶的其他人，比如孩子，那么无论是否拥有美国身份，2019年年度免税额只有1.5万美金，终身免税额都为1140万美金。
 
赠与人为非美国身份时，将其名下的美国资产赠与：
受赠人为非美国身份的配偶，那么按照2019年年度免税额为15.5万美金，但无终身免税额。如果受赠人为非配偶的其他人，比如孩子，那么无论是否拥有美国身份，2019年年度免税额只有1.5万美金，无终身免税额。
 

4.关于隔代赠与税

祖父母把遗产不给子女而留给孙子女，若未好好规划则除了遗产税还要交隔代赠与税（Generation Skipping Tax, 缩写为 GST）。IRS认为如果大家都隔代传的话，就有一代IRS收不到税，所以IRS就要加收一个隔代赠与税，税率为50%。
 
注：美国法律定义夫妻为单一经济共同体，夫妻之间的财产转来转去没有限制，但给子女的财产则受一年$14,000的限制。而且在美国只要身份上定义你为公民或永久居民，你的全球财产都要课税，而不管你的财产是在美国，还是在大陆、台湾、香港或是其它国家。如果你的身份是非永久居民，则只有在美国的财产要课税。在遗产税和赠与税方面，公民享有绿卡和非永久居民所没有的好处。
 

5.如何使用人寿保险做好家族财富传承

在美国，人寿保险是中产和高净资产人士最为广泛使用的税务筹划工具。投保人将子女设为保单收益人，未来收益人获取的保单理赔金是无需缴纳所得税的。并且由于美国并非CRS成员，所以购买美国保单后，无需向CRS成员国进行信息交换。
 
而人寿保险的另一个好处是，如果保单持有人为非美国身份，则身故赔偿金不会被计入遗产税之中，无论保额多大，也不用担心缴纳任何遗产税。同样也合适已取得美国身份的人士。
 

6.设立信托规避遗产税

信托基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。可撤销的信托既没有多少省税的功能，更没有资产保障的作用。道理其实很简单，就因为它可以随时撤销。真正具有遗产规划作用的是不可撤消信托，设立不可撤消的信托，把自己用不着的财产放进去，指明你的子女作受益人。这样做有两大好处，一是以今天的价值把财产转移进去了，日后该财产包括升值不会算作你的遗产，因而没有遗产税。二是因为该财产已经不属于你了，如果被告，别人拿不到该信托中的财产。

7.充分利用每年的年度赠与豁免

每个小孩，每人每年可以给14,000美元，夫妻俩联合赠与就是28,000。常见的作法主要有：一是设立UGMA或UTMA账户，即所谓监护人账户。每年往这个账户转进一笔钱，这个账户可以用于投资股票和共同基金，赚到的钱按小孩的税率交税，税率较低。这笔钱给出去了，就给出去了，你百年后不算你的遗产，不用交遗产税。
 
另外你给小孩付学费和医疗费不受年度赠与豁免的约束。具体作法是你直接开支票给学校或医院，而不要开支票给小孩。有人说我若给小孩现金，IRS就查不出来，但一旦你小孩把现金存入银行，超过一万美元就必须申报，如果你小孩经常大量往银行存现金又没有合法、合理的解释，弄不好还会惹来逃税和洗钱的官司，得不偿失。
 
家族财富资产分配税务筹划的做法还有很多种，以上就简单为大家介绍三种，在这里提醒大家，如果想要投资移民美国，就要提前规划好资产分配的相关事宜。不管是设立信托还是购买保险，委托专业的服务代理才是最好的办法。


文章标签:
  • 美国遗产税
  • 家族财富传承
    • 相关推荐

    家族信托为何受高净值人士追捧，且看美国富豪是如何运用家族信托的

    1.美国信托的种类中国有句俗语“富不过三代”，为何古人的

    家族办公室是不是最佳资产守门人？

    一、什么是家族办公室？家族办公室最早起源于古罗马时期的大“Domus”(家族主管

    论财富传承的重要性 | 从科比信托与遗产分配中启发

    1.关于科比信托（遗产）前言传奇篮球巨星科比于今年1月份因飞机坠毁意外逝世，让无

    家族信托——财富传承的终极规划，或将迎来爆发式增长

    1.家族信托是财富管理的最高形式伴随着中国家庭财富的迅速增加，企业传承和财富传承

    家族信托——财富传承的终极规划，或将迎来爆

    伴随着中国家庭财富的迅速增加，企业传承和财富传承的问题也成为众多创一代十分关心的