1.监管美国税务的税务机关部门
美国税务的复杂程度几乎可以说全球前一,不管是在美国生活、工作还是投资都离不开报税和缴税的问题,中国企业在美国注册公司一定要懂得美国的税收,美国税收监管非常严格,不同的部门监管不同的税收,那么监管美国税收的税务机关有哪些呢?
1、国税局
国税局又分为好几个不同的部门:
(1)大型企业部门:资产在1千万美金以上的。
(2)小型企业部门:资产在1千万美金以下的。
(3)工资税部门。
(4)非盈利机构部门。
国税局主要负责是收入税,工资税,和颁布税法条例/制度。每一家公司都是会和国税局打交道的。公司税号Employer Identification Number 就是他们颁发的。国税局是一个非常庞大的机构。根据统计记录显示,国税局有超过8万民全职员工。国税局的权利也是非常大,如果个人欠税5万美金以上,这个个人就会可能被限制出境。常常也会看见国税局开的罚款单,罚款是税金的25%。 特别是当工资税少付了的时候,罚款金额会非常大。
2、州税局
美国有50个州,每个州都有自己的州税局。这个部门主要是负责州的收入税的。由于部分州没有州的收入税,所以州税局会和其他税的部门合并,通常是销售税的部门。如果一家公司在多个州同时运营,那这公司可能需要报几个州的州税。
3、州秘书部
美国每个州也是有独立的州秘书部。这个部门是主要负责公司成立,公证,和法案投票的。当我们电商公司需要证明自己公司是合法有效的公司,我们就需要找这个部门申请Certificate of Good Standing,公司法人需要更换,公司改名也都是他们负责。
4、销售税部门
销售税部门负责的就是一个销售。有些地方是没有销售税的。由于销售税是根据销售额来的,所以一般金额比较大,他们查账的频率也很高。他们负责的其他税还包括,烟酒税,轮胎税,汽油税,防火税,环保税,酒店税,等等。
5、劳工局
劳工局主要负责的是每个州的工资税,包括州失业救济金,残疾保险金,工资税预扣。如果员工被老板解雇了,他就可以跟这个部门申请失业救济金。一般公司需要按季度申报工资税表给这个部门。
6、县政府财政部
这个部门主要是负责财产税的。美国的县相当于中国的市。在美国,除了房产要付地产税以外,公司的固定资产也是要付财产税的。一般固定资产在10万美金以上的需要申报。同时如果公司要用多个名字来同时运作,可以跟这个部门申请DBA(DoingBusiness As)。
7、市政府财政部
这个部门主要负责当地的地方税。比如,洛杉矶有自己的city tax,曼哈顿有自己的city tax,如果当公司设立在这个特殊的地区,就会需要多付一些税了。